Vuodenvaihteen verosuunnittelu Lendermarketin sijoittajille: Mitä sinun tulee tietää ennen veroilmoitusta Suomessa
Kun vuosi on päättynyt, on suomalaisten sijoittajien, jotka hyödyntävät vertaislainapalveluita (P2P) kuten Lendermarket, hyvä tietää, miten korkotuottoja verotetaan. Tässä oppaassa käydään läpi keskeisiä aiheita, kuten uudelleensijoitettujen korkojen verotus, vertailu kryptovaluuttatuottoihin, erot yksityishenkilön ja yrityksen sijoittamisen välillä sekä verovelvollisuuden oikeudellinen perusta. Huomaathan, että tämä artikkeli on tarkoitettu ainoastaan yleisluonteiseksi informaatioksi; emme tarjoa henkilökohtaista veroneuvontaa.
Miten Lendermarketin korkotuottoja verotetaan Suomessa?
Suomen verolainsäädännön mukaan Lendermarketin kaltaisista vertaislainoista (P2P) saatu korkotulo luokitellaan pääomatuloksi. Pääomatuloihin kuuluvat muun muassa omaisuudesta saatava tulo, korot, osingot, vuokratulot ja luovutusvoitot.
Voimassa olevat pääomatuloverokannat (vuodesta 2024 alkaen) ovat:
- 30 % pääomatulojen 30 000 euroon asti
- 34 % 30 000 euron ylittävältä osalta
Korkotulo verotetaan silloin, kun tuotto on saajan käytettävissä tai maksettu sijoittajalle. Lendermarketissa tämä tapahtuu tyypillisesti silloin, kun korkomaksut siirretään sijoittajan tilille.
Oikeusperusta:
- Tuloverolaki (30.12.1992/1535) 32–35 §: Määrittelee ja säätelee pääomatulon.
Lendermarketissa uudelleensijoitettujen korkojen verotus
Suomessa korkotulo on veronalaista sinä vuonna, jolloin se maksetaan tai saadaan käytettäväksi, riippumatta siitä, nostaako sijoittaja rahat ulos vai sijoittaako ne uudelleen. Jos siis uudelleensijoitat Lendermarketissa saamasi korot, verotus ei siirry eteenpäin; kaikki kyseisenä verovuonna kertyneet korot on ilmoitettava verottajalle.
Oikeusperusta:
Tuloverolaki (30.12.1992/1535) 110 §: Määrittelee tulon kertymisajankohdan.
Vertailu kryptovaluuttatuottoihin
Kryptovaluuttatuottojen verotus Suomessa muistuttaa tietyiltä osin P2P-korkojen verotusta, sillä molempia käsitellään pääomatuloina ja verotetaan toteutumishetkellä.
- Kryptovaluutat: Voitot kryptovaluutan myynnistä, vaihtamisesta tai käyttämisestä verotetaan luovutusvoittoina. Verokanta on 30 % pääomatulon 30 000 euroon asti ja 34 % tämän rajan ylittävältä osalta. Kryptovaluuttojen tappiot voi vähentää pääomatuloista.
Vertaislainat (P2P): Korkotulot verotetaan pääomatulona samoilla veroprosenteilla. Toisin kuin kryptoissa, P2P-korot ovat veronalaisia heti, kun ne maksetaan sijoittajan tilille – riippumatta siitä, nostetaanko varoja vai sijoitetaanko ne uudelleen.
Erot yksityishenkilön ja yrityksen sijoittamisen välillä
Sijoittamiseen liittyvä verotus ja oikeudelliset velvoitteet eroavat merkittävästi sen mukaan, toimiiko sijoittaja yksityishenkilönä vai yrityksenä.
Yksityissijoittaja
- Verotus pääomatuloverokantojen (30 % tai 34 %) mukaisesti.
- Korkotulot ilmoitetaan vuosittain OmaVerossa (omavero.fi).
- Rajalliset mahdollisuudet vähennyksiin, lähinnä tiettyihin sijoittamiseen liittyviin kuluihin.
Yrityssijoittaja
- Yrityksen saamat korkotulot verotetaan yleensä yhteisöverokannalla, joka on 20 % Suomessa.
- Yritys voi vähentää erilaisia kuluja, kuten lainanhoitokuluja, liiketoimintakuluja ja muita sijoitustoimintaan liittyviä menoja.
- Voittojen uudelleensijoittamisessa on joustavammat mahdollisuudet, eikä veroa tarvitse maksaa ennen voiton jakamista ulos.
Kumpi on parempi: yksityinen vai yritys?
- Pienissä ja lyhytaikaisissa sijoituksissa yksityissijoittaminen voi olla yksinkertaisempaa, koska veroraportointi on selkeämpää ja hallinnollinen taakka vähäisempi.
- Suuremmissa tai pitkäaikaisissa sijoituksissa, joissa uudelleensijoittaminen ja kulujen vähentäminen ovat tärkeitä, yrityksen kautta sijoittaminen voi tarjota merkittäviä veroetuja.
Suosittelemme kääntymään veroasiantuntijan puoleen tilanteen arvioimiseksi omien taloudellisten tavoitteiden perusteella.
Näin ilmoitat Lendermarketin korkotuotot OmaVerossa
- Kerää tarvittavat dokumentit
Kirjaudu Lendermarketin portaaliin ja tulosta vuotuinen korkoraporttisi, josta näkyy kyseisen ajanjakson tuotto.
Kerää myös mahdolliset todisteet ulkomailla maksetuista veroista (jos sovellettavissa). - Kirjaudu OmaVeroon
Siirry verohallinnon OmaVero-palveluun käyttäen pankkitunnuksiasi tai muuta vahvaa tunnistautumista. - Ilmoita ulkomailta saadut korkotulot
Valitse kohta, jossa ilmoitetaan ulkomailta saatuja pääomatuloja.
Syötä Lendermarketista saamasi korkojen yhteismäärä euroissa (muunna ulkomaan valuutat Euroopan keskuspankin virallisella kurssilla saamispäivänä). - Toimita tarvittavat liitteet
Sähköisesti tehtyihin veroilmoituksiin ei yleensä tarvitse liittää dokumentteja etukäteen, mutta säilytä kaikki tositteet vähintään kuusi vuotta mahdollista tarkastusta varten.
Kaksoisverotuksen välttäminen
Mikäli olet maksanut korkotuloista veroa maassa, jossa Lendermarket toimii (esim. Irlannissa), saatat olla oikeutettu huojennukseen Suomen ja toisen valtion välisen verosopimuksen perusteella.
Keskeiset oikeusperustat:
- Tuloverolaki 123 §: Määrittelee kaksoisverotuksen poistamisen hyvitysmekanismin avulla.
- Kaksoisverotussopimukset: Suomella on useita sopimuksia eri maiden kanssa kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi. Esimerkiksi Suomen ja Irlannin välisen verosopimuksen perusteella voit hakea ulkomaisen veron hyvitystä.
Hyvityksen hakemisen vaiheet:
- Varmista, että sinulla on todisteet ulkomailla maksetuista veroista (esim. veronpidätystodistus).
- Ilmoita ulkomailla maksettu veron määrä veroilmoitusta tehdessäsi.
- Verohallinto laskee sinulle mahdollisen ulkomaisen veron hyvityksen.
Vähennykset ja kulut: voiko niillä alentaa verotettavia tuloja?
Tietyt korkotuottojen hankkimiseen liittyvät kulut voivat olla vähennyskelpoisia:
- Rahoituskulut: Sijoitusten hallinnointiin liittyvät maksut (esim. Lendermarketin palvelumaksut tai pankkien transaktiokulut).
- Valuuttatappiot: Valuutanvaihdosta aiheutuneet tappiot voivat olla vähennyskelpoisia, jos ne liittyvät suoraan veronalaisen tulon hankintaan.
Oikeusperusta:
Tuloverolaki 54 §: Käsittelee pääomatuloihin liittyvien kulujen vähennyskelpoisuutta.
Määräajat ja ilmoitusvaatimukset
- Esitäytetty veroilmoitus: Seuraavan vuoden huhtikuussa Verohallinto toimittaa esitäytetyn veroilmoituksen, johon valtaosa tiedoista on jo merkitty. Ulkomailta saadut korkotulot, kuten Lendermarketin tulot, on lisättävä itse.
- Korjausten määräaika: Mahdolliset täydennykset ja korjaukset on tehtävä määräaikaan mennessä (tyypillisesti toukokuussa).
Myöhäisistä tai virheellisistä ilmoituksista aiheutuvat seuraamukset
Jos et ilmoita ulkomailta saatuja tuloja oikein, voit saada veronkorotuksen tai muita viivästysseuraamuksia.
Yhteenveto Lendermarketin sijoittajille
- Lendermarketista saatu korkotulo on pääomatuloa, jota verotetaan 30 % tai 34 % verokannan mukaan.
- Suomalaisten sijoittajien on ilmoitettava ulkomailta saatu korkotulo OmaVerossa.
- Kaksoisverotusta voi vähentää soveltuvien verosopimusten avulla.
- Säilytä kaikki dokumentit ja selvitä mahdolliset vähennykset huolellisesti.
- Suurempien sijoitusten kohdalla on syytä harkita yrityksen kautta sijoittamista.
Vastuunrajoitus
Tämä artikkeli on tarkoitettu vain tiedoksi, eikä sitä tule pitää oikeudellisena tai verotuksellisena neuvontana. Lainsäädäntö saattaa muuttua, ja jokaisen sijoittajan henkilökohtainen tilanne on erilainen. Suosittelemme aina kääntymään veroasiantuntijan tai Verohallinnon puoleen saadaksesi yksilöllistä neuvontaa.